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电信企业内部控制存在的问题及对策

从控制环境,风险评估,控制活动,信息通信和内部监督五个方面构建,实施和评估电信企业的内部控制。它建立了内部控制操作手册,包括公司层面,流程层面和IT层。详细描述了业务流程和IT管理控制,制定了一系列支持管理系统和管理方法,建立了一系列有效的内部控制系统。各级电信公司都建立了内部控制工作小组和评估小组,负责日常工作的内部控制。定期内部自我评估和补充评估,关键流程的独立评估和内部控制日益完善。

由于不同的管理和组织运作,以及资金和技术密集,复杂的业务特点,电信企业有更严格的内部控制要求,具有重要意义。电信公司内部控制的主要问题包括

1.内部控制环境并不完美

电信员工的内部控制意识普遍不强。内部控制被理解为“我该怎样做我做什么”,并且我以消极的应对态度参与内部控制建设。通过和传递形式的现象仍然存在;有些人还认为,内部控制工作基本上是“为财务和审计部门工作”,人为地夸大了内部控制系统的作用,无论成本如东森娱乐平台何都进行了内部控制设计。

2.风险评估体系不完善

在内部保险评估体系中,具体业务水平风险过大,缺乏对整体风东森平台险和应对研究的考虑,风险应急机制和控制措施的建立,对重大偏差的反馈和控制不足,内部控制自我评估工作未能实现日常工作,需要提高独立评估的有效性,难以确保评估的独立性。

电信企业内部控制存在的问题及对策

3,内部控制执行不力,绩效考核效果不明显。

在内部控制实施过程中,“紧急迫切,特殊事务”成为部分员工不实施内部控制的最佳借口。 “进行中的过程”现象已经成为员工逃避责任的借口。授权不及时,等待现象仍然严重。绩效考核中的逆向激励远大于积极激励,未能有效调动员工的积极性。

4. IT系统的支持能力不足

目前,电信企业信息系统相互独立,信息共享程度不高,数据的准确性,完整性和一致性较差;信息系统建设缺乏统一规划,应用系统分散,功能重叠或缺乏。

1.改善内部控制环境

电信企业内部控制存在的问题及对策

继续加大内部控制和宣传力度,强化员工职业道德,内部控制意识,法律观念,诚信经营教育培训,规范员工内部控制行为,营造良好的内部控制氛围;加强内部控制队伍建设,不断系统地推进内部控制工作;建立“市场化,扁平化,专业化,一体化”的组织结构,实施内部控制职责,分解到具体的部门和岗位,实现岗位到人。

2.完善风险管理和控制机制

加强公司层面的风险管控,建立例外管理和控制机制,增强企业适应市场变化的能力;优化评估方法,实现内部控制评估的规范化,建立内部控制日常管理制度化。3.加强执行并在评估中发挥积极作用

根据各级电信企业的实际情况,按照精简高效的原则,完善和完善内部控制操作手册,明确各环节和各关键控制点的内部控制职责,纳入实施影响绩效考核,增加积极奖励,充分调动员工积极性。

加强信息系统建设,建立集中的IT管理控制模型,减少内部控制执行的人工操作,巩固过程控制点,提高内部控制IT程度,实现信息资源共享,为业务提供支持分析和决策。

5.实施内部控制缺陷整改

内部控制自我评估,内外部独立评估和内部控制缺陷在专业检查过程中发现,公司内部控制小组制定整改计划,并组织实施,责任部门按照整改计划,落实整改责任。对整流的缺陷进行了效果评估。


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